KSeF: wymogi, procedury i bieżące problemy

Program szkolenia:

1. Fundamenty funkcjonowania KSeF
2. Moment wystawienia a moment wysyłki do KSeF

• różnica między wystawieniem faktury a jej skutecznym przesłaniem do systemu,
• relacja między przesłaniem dokumentu do KSeF a powstaniem obowiązku podatkowego,
• problematyka „dosyłania” faktur do systemu.

2. Otrzymanie faktury przez nabywcę

• kiedy faktura jest uznawana za otrzymaną w rozumieniu przepisów VAT,
• wpływ daty nadania numeru KSeF na prawo do odliczenia.

3. Tryby pracy w KSeF

• obsługa w czasie rzeczywistym,
• tryb offline24 – mechanika, ograniczenia i konsekwencje,
• wysyłka w paczkach,
• obsługa załączników.

1. Integracja systemowa i organizacja procesów
2. Architektura systemowa

• system ERP zintegrowany z KSeF,
• model ERP + zewnętrzny system fakturowy,
• ERP z wykorzystaniem „przejściówek”/integratorów.

2. Procesy techniczne i dane

• znaczenie operacji wykonywanych „w tle”,
• migracja danych i jej wpływ na bezpieczeństwo rozliczeń.

3. Relacja: biuro rachunkowe – klient

• podział odpowiedzialności w środowisku KSeF,
• możliwe modele współpracy operacyjnej i decyzyjnej.

III. KSeF a status podmiotu

1. Forma prawna a obowiązki w KSeF

• jednoosobowe działalności i spółki,
• biura rachunkowe jako uczestnicy systemu,
• jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki budżetowe,
• spółdzielnie i wspólnoty mieszkaniowe,
• fundacje i stowarzyszenia.

2. Regulacje przejściowe – zakres i zastosowanie przepisów przejściowych.
3. Zakres przedmiotowy – które transakcje obejmuje KSeF?
4. Faktury objęte obowiązkiem e-fakturowania
5. Faktury objęte e-fakturowaniem dobrowolnym
6. Wyłączenia spod KSeF
7. Ustalenie statusu nabywcy

• jak zweryfikować, czy nabywca działa jako podatnik VAT,
• znaczenie statusu podatnika zwolnionego.

1. Udostępnianie faktur poza systemem
2. Kiedy powstaje obowiązek dodatkowego udostępnienia dokumentu?

• WDT i eksport.

2. Kontrahenci zagraniczni

• organizacja procesu przekazywania faktur poza KSeF.

3. Sprzedaż konsumencka

• faktury dla osób fizycznych nieprowadzących działalności.

4. Udostępnianie fakultatywne

• czy i kiedy warto przekazywać fakturę poza systemem – analiza korzyści i ryzyk.

1. Sprzedaż detaliczna i fiskalizacja
2. Paragony z NIP powyżej 450 zł – faktura na żądanie,
3. Paragony do 450 zł jako faktury uproszczone,
4. Rola drukarek fiskalnych w modelu KSeF,
5. Offline24, potwierdzenia transakcji czy brak dodatkowych dokumentów – analiza rozwiązań.

VII. Sytuacje nadzwyczajne i zarządzanie ryzykiem

1. Awaria KSeF – procedury, dobre praktyki, odpowiedzialność,
2. Niedostępność systemu – konsekwencje operacyjne,
3. Awaria profilu zaufanego a awaria systemowa,
4. Inne przypadki szczególne wymagające indywidualnego podejścia.

VIII. Błędy i sankcje

1. Nieprawidłowości w fakturowaniu

• przykłady błędów materialnych i formalnych.

2. Naruszenia związane z KSeF

• najczęstsze błędy operacyjne.

3. Odpowiedzialność

• sankcje z KKS a sankcje administracyjne – różnice praktyczne.

1. Faktury korygujące w systemie KSeF
2. Korekty wystawiane w KSeF,
3. Korekty dokumentów sprzed obowiązkowego e-fakturowania,
4. Korekty związane z błędnym NIP,
5. Korekty „in minus” – moment rozpoznania po stronie sprzedawcy i nabywcy,
6. Korekty „in plus” – moment rozpoznania po obu stronach,
7. Korekty wystawione w okresie awarii,
8. Korekty w walutach obcych – zasady przeliczeń.
9. Panel problemowy

1. Analiza realnych przypadków uczestników,
2. Sesja pytań i odpowiedzi.