Księgowość i podatki w praktyce – kurs zaawansowany

1) Podatki dochodowe w 2026 r. – kompendium wiedzy o zmianach w CIT

1. Przegląd zmian w CIT na 2026 r.
   – kluczowe regulacje, nowe obowiązki, bieżące interpretacje i objaśnienia MF
   – aktualne orzecznictwo wpływające na rozliczenia 2026
2. Estoński CIT (ECIT)
   – zasady wyboru i kontynuacji opodatkowania w 2026 r.
   – zdarzenia gospodarcze generujące ukryte zyski i wydatki niezwiązane z działalnością
   – obowiązki sprawozdawcze (CIT-8E, CIT-KW, OSW-RD) – ujęcie ogólne
3. Ulgi i preferencje podatkowe – aktualne instrumenty
   – ulgi na działalność innowacyjną, ekspansję, robotyzację, sponsoring
   – zasady rozliczeń, podstawowe ryzyka i weryfikacja dokumentacji
4. Podatek u źródła (WHT)
   – ogólne zasady identyfikacji transakcji zagranicznych
   – obowiązki płatnika, procedura pay&refund, dokumentacja
   – progi i podstawowe formularze (CIT-10Z, IFT)
5. Minimalny podatek dochodowy – zasady stosowania w 2026 r.
   – podatnicy objęci, wyłączenia, typowe problemy praktyczne
6. Amortyzacja i środki trwałe w CIT 2026
   – indywidualne stawki, ograniczenia i wyłączenia
   – zasady kwalifikowania ulepszeń i remontów
7. Elektroniczne raportowanie – JPK CIT i JPK ŚT
   – termin wdrożenia pełnego raportowania 2026
   – zakres danych i ogólne wymagania ewidencyjne

2) VAT: Zakupy krajowe i zagraniczne (UE), z uwzględnieniem KSeF oraz zmian od 01.07.2026 r.

1. Odliczenie VAT – zasady ogólne 2026
   – warunki prawa do odliczenia
   – moment odliczenia i rozliczenia zaległego VAT
2. Zakupy krajowe (towary i usługi)
   – faktury, korekty, zaliczki, waluty
   – nadwyżka podatku i zwroty VAT
3. Zakupy wewnątrzunijne (WNT)
   – zasady rozpoznawania WNT
   – moment obowiązku podatkowego
   – korekty i raportowanie
4. Usługi od podatników zagranicznych (reverse charge)
   – podstawowe zasady opodatkowania
   – przeliczanie walut i typowe korekty
5. Usługi związane z nieruchomościami
   – zasady ustalania miejsca świadczenia
6. Ryzyka podatkowe i odmowa prawa do odliczenia
   – należyta staranność, weryfikacja kontrahentów
   – dokumentacja, rejestry, rola MPP
7. Sankcje VAT i odpowiedzialność solidarna – ujęcie ogólne
   – podstawowe stawki sankcji i okoliczności ich stosowania

3) Podatek dochodowy od osób fizycznych i składka zdrowotna przedsiębiorcy – rozliczenie w 2026 r.

1. Składka zdrowotna przedsiębiorców 2026
   – kierunek reform i nowe zasady ustalania podstawy
   – skutki sprzedaży środków trwałych
2. Zasady rozliczeń PIT przedsiębiorców
   – rozliczenia kasowe, limity, przepisy przejściowe
   – zmiany w formularzach i oświadczeniach (PIT-2 i inne)
3. Skala podatkowa, ulgi, zwolnienia
   – progi i kwoty zmniejszające podatek
   – ulgi prorodzinne, powrotowe, 4+ i inne
4. Przychody nierezydentów – rozliczenia w PIT/WHT
   – obowiązki płatników, certyfikaty rezydencji, IFT
5. Świadczenia pracownicze – najnowsze podejście organów
   – benefity, imprezy, zakwaterowanie, samochody
   – świadczenia mieszane i świadczenia częściowo pracownicze
6. Podróże służbowe – aktualne zasady 2026
   – limity, kilometrówka, rozliczenia pracowników i zleceniobiorców

4) VAT: sprzedaż krajowa i zagraniczna (UE)z uwzględnieniem  KSeF oraz zmian od 01.07.2026 r.

1. Sprzedaż krajowa (towary/usługi)
   – obowiązki fakturowania
   – moment powstania obowiązku podatkowego
   – zaliczki, korekty, rabaty
2. WDT – sprzedaż wewnątrzunijna
   – dokumentacja do stawki 0%
   – zaliczki i korekty
3. Sprzedaż B2C do UE (VAT OSS)
   – zasady rozliczeń i limity
   – rejestracja, deklaracje i korekty
   – zwroty towarów
4. Szczególne przypadki sprzedaży
   – transakcje łańcuchowe
   – magazyny zagraniczne
   – przemieszczenia własnych towarów
5. Usługi w obrocie krajowym i unijnym
   – szczególne zasady dla usług nieruchomościowych
   – usługi eventowe, marketingowe, IT, profesjonalne

5) Koszty stanowiące i niestanowiące kosztów uzyskania przychodów

1. Ogólne zasady rozpoznawania KUP 2026
   – definicja, dokumentowanie, najczęstsze błędy
2. Wybrane limity podatkowe
   – samochody osobowe, leasing, płatności gotówkowe
   – koszty finansowania dłużnego – ujęcie uproszczone
3. Źródła przychodów a podział kosztów
   – działalność operacyjna vs zyski kapitałowe
   – koszty pośrednie i bezpośrednie
4. Wierzytelności i różnice kursowe
   – odpisy, umorzenia, przedawnienia
   – zasady podatkowe rozliczeń różnic kursowych
5. Wydatki pracownicze i świadczenia na rzecz współpracowników
   – ZFŚS, podróże, świadczenia dodatkowe, szkolenia
6. Reprezentacja i reklama – ujęcie ogólne
   – wydatki promocyjne, relacje z kontrahentami, wydarzenia branżowe
7. Wydatki na środki trwałe i WNiP
   – wartość początkowa, ulepszenia, odpisy
   – zaniechane inwestycje, likwidacje
8. Inne zagadnienia
   – kary umowne, koszty sądowe, rezerwy
   – koszty na przełomie roku

6) Środki trwałe – Krajowy Standard Rachunkowości NR 11

1. Kluczowe definicje KSR 11
   – środki trwałe, części składowe, ulepszenia, remonty
2. Ustalanie ceny nabycia i kosztu wytworzenia
   – różnice ujęcia bilansowego i podatkowego
3. Amortyzacja
   – metody, okresy użytkowania, zmiany stawek
   – różnice bilansowo-podatkowe
4. Zbycie środków trwałych
   – sprzedaż, likwidacja, nieodpłatne przekazania
5. Samochód firmowy – wybrane kwestie podatkowe
6. Prezentacja i dokumentacja zgodnie z KSR 11

7) Rozliczanie kontraktów długoterminowych

1. Umowy długoterminowe – ogólne zasady
   – elementy umów, protokoły odbioru, aneksy
2. Przychody z usług długoterminowych
   – metody ustalania stopnia zaawansowania
   – ujęcie bilansowe i podatkowe
3. Koszty kontraktów
   – koszty bezpośrednie i pośrednie
   – rezerwy na straty, koszty niezakończone
4. Wycena na dzień bilansowy
   – podatek odroczony, prezentacja w sprawozdaniu
5. Polityka rachunkowości
   – zapisy dotyczące usług długoterminowych

8) Rozrachunki w prawie bilansowym i podatkowym

1. Należności i zobowiązania – ujęcie ogólne
   – rodzaje, klasyfikacja, ewidencja
2. Wycena na moment powstania i na dzień bilansowy
   – waluta polska i obca
   – odpisy aktualizujące, należności trudne i umorzone
3. Zobowiązania – podstawowe zasady
   – dostawy i usługi, WNT, import, pożyczki
   – wycena i przeliczenia
4. Rozrachunki a dotacje, dopłaty, subwencje
   – zasady ewidencji i skutki podatkowe

9) Zasady (polityka) rachunkowości dla jednostek komercyjnych

1. Opracowanie zasad (polityki) rachunkowości

– podstawa prawna, odpowiedzialność kierownika jednostki
– elementy obowiązkowe wg UoR i KSR 7
– czynniki wpływające na konstrukcję polityki (istotność, specyfika działalności, potrzeby zarządcze)
– zasady aktualizacji polityki i dokumentowania zmian

2. Kluczowe zapisy w polityce rachunkowości

– przyjęte zasady rachunkowości i ich wpływ na sprawozdawczość
– zmiana zasad: skutki, forma wprowadzenia, ujawnienia
– wybór uproszczeń (jednostki mikro/małe) i decyzyjność kierownika jednostki

3. Plan kont – podstawowe zasady konstrukcji

– powiązanie planu kont z potrzebami sprawozdawczymi, podatkowymi i zarządczymi
– ujęcie kosztów (rodzajowe/kalkulacyjne), sprzedaży opodatkowanej/zwolnionej
– poziomy istotności i ich wpływ na klasyfikację operacji
– przykłady obszarów wymagających określenia istotności (błędy, ŚT, amortyzacja)

4. Wycena aktywów i pasywów w polityce rachunkowości

– wybór metod wyceny dla głównych grup aktywów i pasywów
– zasady ustalania trwałej utraty wartości
– metody wiekowania zapasów i częstotliwość inwentaryzacji

5. Polityka rachunkowości a sprawozdanie finansowe

– wybór załącznika i wariantu RZiS (porównawczy/kalkulacyjny)
– elementy sprawozdania finansowego i ich powiązania
– zasady uzgadniania danych, w tym zmiany stanu produktów
– przykłady wpływu polityki na prezentację (m.in. RZiS, ZFŚS)

6. Archiwizacja dokumentacji rachunkowej

– okresy przechowywania, formy archiwizacji, digitalizacja i zasady bezpieczeństwa danych