Kobieta pracująca przy biurku z kalkulatorem – profesjonalne szkolenia księgowe w Akademii Kształcenia Kadr.
,

Podatek dochodowy odroczony – teoria, praktyka, case studies

590 zł netto

Gwarancja bezpiecznego zakupu

I. Wprowadzenie do podatku odroczonego

  • Czym jest podatek odroczony i dlaczego jest stosowany
  • Różnice pomiędzy podejściem bilansowym a podatkowym
  • Kluczowe pojęcia: aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

II. Różnice przejściowe – identyfikacja i klasyfikacja

  • Różnice dodatnie i ujemne
  • Przykłady typowych różnic przejściowych:
    – amortyzacja podatkowa vs bilansowa
    – aktualizacja wartości aktywów
    – rezerwy i odpisy aktualizujące
    – leasing (według MSSF 16 i PSR) nieruchomości inwestycyjne

III. Ujęcie podatku odroczonego w księgach rachunkowych

  • Ustalanie wartości aktywów i rezerw
  • Wycena z wykorzystaniem stawek podatkowych
  • Zasada ostrożności
  • Korekta aktywów z tytułu strat podatkowych

IV. Podatek odroczony według MSSF (IAS 12) i PSR (KSR 2)

  • Najważniejsze podobieństwa i różnice
  • Specyficzne przypadki wg MSSF:

V. Prezentacja i ujawnienia

  • Jak wykazywać aktywa i rezerwy w bilansie
  • Prezentacja w RZiS (część wynikowa i pozawynikowa)
  • Noty objaśniające – wymagane informacje

VI. Warsztaty praktyczne (case studies)

  • Rozwiązywanie przykładów na realnych danych
  • Identyfikacja różnic przejściowych w konkretnych zdarzeniach
  • Samodzielne wyliczenie podatku odroczonego
  • Sporządzenie zapisów księgowych
  • Zrozumienie zasad rozpoznawania i wyceny podatku odroczonego zgodnie z:
    - Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF/IAS 12)
    - Polskimi Standardami Rachunkowości (KSR 2)
  • Umiejętność identyfikacji różnic przejściowych oraz ich wpływu na wynik finansowy i kapitał własny
  • rozpoznawać i klasyfikować różnice przejściowe
  • samodzielnie wyliczać podatek odroczony
  • sporządzić odpowiednie zapisy księgowe
  • poprawnie zaprezentować i ujawnić podatek odroczony w sprawozdaniu finansowym
  • stosować przepisy MSSF i PSR w praktyce
  • Księgowi i główni księgowi
  • Kontrolerzy finansowi
  • Specjaliści ds. podatków i sprawozdawczości
  • Analitycy finansowi
  • Przedsiębiorcy prowadzący spółki kapitałowe

Barbara Talowska-Ciołczyk

Specjalistka z ponad 30-letnim doświadczeniem w rachunkowości w podmiotach o profilu produkcyjnym, usługowym i handlowym. Posiada doświadczenie jako Główna Księgowa Grupy Kapitałowej oraz w prowadzeniu rachunkowości zarówno zgodnie z ustawą o rachunkowości, jak i według MSSF/MSR. Realizowała obowiązki w jednostkach podlegających badaniu oraz nadzorowi Komisji Nadzoru Finansowego, co wymagało prowadzenia rachunkowości na najwyższym poziomie.

Wdrażała procesy księgowe związane z rozliczaniem produkcji, dzięki czemu potrafi w sposób praktyczny wyjaśnić, jak księgować koszty produkcji w sprawozdaniach finansowych. Posiada doświadczenie w rozliczeniach podatkowych, obejmujące klasyczny podatek dochodowy, podatek estoński oraz odroczony podatek dochodowy. Jest posiadaczką licencji Ministra Finansów nr 3774/2003, uprawniającej do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych.

Od 2011 roku pełni rolę trenera z zakresu rachunkowości jednostek, prowadząc około 500 szkoleń otwartych oraz około 200 szkoleń zamkniętych. Szczególnym obszarem jej zainteresowań jest rachunek przepływów pieniężnych, który w jej ocenie jest kluczowym sprawozdaniem obrazującym rzeczywistą kondycję finansową jednostki, ponieważ problemy firm wynikają częściej z braku płynności niż z braku zysku.

Dofinansowanie szkolenia:

Szkolenie może zostać objęte dofinansowaniem ze środków publicznych – zarówno z Krajowego Funduszu Szkoleniowego (KFS), jak i Bazy Usług Rozwojowych (BUR).

Osoby zainteresowane możliwością starania się o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu Szkoleniowego, zapraszamy do kontaktu telefonicznego lub mailowego z naszym działem handlowym.

Cena obejmuje:

  • uczestnictwo w szkoleniu
  • materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej (prezentacje PPT, pliki PDF, DOC, Excel)
  • certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF)

Płatności:

Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury

Zapewniamy:
  • 7 godz. lekcyjnych szkolenia
  • szkolenie w czasie rzeczywistym
  • bezpośredni kontakt z wykładowcą- wizualny, dźwiękowy, korespondencyjny (czat)
  • możliwość uczestnictwa za pośrednictwem komputera, laptopa, smartfonu
  • interakcję z ekspertem oraz innymi uczestnikami szkolenia
  • zadawanie pytań w czasie rzeczywistym

Terminy szkolenia:

  • I termin: 11 czerwca 2026
  • II termin: 9 września 2026
Wymagania:
  • posiadanie komputera, laptopa lub smartfonu z głośnikiem i mikrofonem(jeżeli chcesz zadawać pytania głosowo)
  • dostęp do internetu, przeglądarka Mozilla Firefox, Google Chrome
  • celem uzyskania jak najlepszej jakości prosimy zaktualizować przeglądarki do najnowszych wersji

Organizator zastrzega sobie prawo do wprowadzania zmian organizacyjnych dotyczących zmian terminu lub wykładowcy oraz zmian w programie szkolenia, w tym do modyfikacji zakresu merytorycznego poszczególnych modułów/paneli oraz do zmiany ich kolejności. Ewentualne korekty mogą wynikać w szczególności ze zmian przepisów prawa, aktualnych interpretacji, dostępności wykładowców lub innych istotnych czynników wpływających na prawidłowy przebieg szkolenia, które nie były znane w dniu publikacji. Wprowadzone zmiany nie będą skutkowały obniżeniem jakości merytorycznej szkolenia.

 

 

tel. 573 569 728

e-mail. biuro@akk.com.pl

Również może Cię zainteresować

Przewijanie do góry