- pojęcie jurysdykcji podatkowej
- pojęcie rezydenta – ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy – państwo rezydencji (definicja siedziby od 1.01.2022)
- pojęcie nierezydenta uzyskującego dochody na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej – Polska jako państwo źródła przychodu
- miejsce zamieszkania lub siedziba w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania i modelu konwencji OECD
- określenie katalogu przychodów opodatkowanych w państwie źródła przychodu w przykładach (zakup biletów lotniczych, wynajem samochodów zagranicą, zakup udziałów, etc.)
- znaczenie certyfikatów rezydencji dla opodatkowania u źródła
- pojęcie certyfikatu rezydencji
- nowe warunki formalne – warunki korzystania z kopii certyfikatu rezydencji od 2022 roku
- obowiązek posiadania certyfikatu i skutki jego braku
- okres ważności certyfikatu (w tym przepisy przejściowe COVID)
- certyfikat elektroniczny otrzymany od kontrahenta zagranicznego
- procedura weryfikacji kontrahenta
- status beneficjenta rzeczywistego – kiedy ustalać
- weryfikacja kontrahenta w sytuacji braku klauzuli beneficial owner w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania
- wytyczne MF
- międzynarodowe podwójne opodatkowanie
- istota i funkcje umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
- metody unikania podwójnego opodatkowania
- konstrukcja umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
- umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania a prawo wspólnotowe
- współpraca państw członkowskich w sprawach podatkowych a współpraca międzynarodowa
- wymiana informacji podatkowych
- konwencja w sprawie eliminowania podwójnego opodatkowania w przypadku korekty zysków przedsiębiorstw powiązanych
- postępowanie w celu zwalczania szkodliwej konkurencji podatkowej
- definicja odsetek na gruncie KM OECD I kodeksu cywilnego
- obowiązki płatnika (ustalenie wysokości podatku, pobranie i wpłata podatku, obowiązki informacyjne)
- zasady opodatkowania odsetek wg updof, updop i KM OECD
- definicja rzeczywistego właściciela (beneficial owner)
- cash pooling a podatek u źródła od odsetek
- pochodne instrumenty finansowe a podatek u źródła
- definicja należności licencyjnych
- obowiązki płatnika (ustalenie wysokości podatku, pobranie i wpłata podatku, obowiązki informacyjne)
- prawa autorskie i prawa pokrewne – kiedy licencja na oprogramowanie stanowi licencję w kontekście regulacji podatku u źródła
- użytkowanie urządzenia przemysłowego na przykładzie wynajmu samochodów, dzierżawy kontenerów
- know-how jako licencja
- prawo własności przemysłowej
- zapłata należności licencyjnej do podmiotu innego niż bezpośredni beneficjent (pojęcie beneficial owner wg definicji obowiązującej od 1.01.2022)
- zasady opodatkowania na gruncie updop, updof, KM OECD
- implementacja przepisów Dyrektywy Rady 2003/49/WE z 3 czerwca 2003 r. w sprawie wspólnego systemu opodatkowania stosowanego do odsetek oraz należności licencyjnych między powiązanymi spółkami różnych Państw Członkowskich
- przesłanki zwolnienia od opodatkowania odsetek podatkiem u źródła
- zmiany w przepisach dotyczących szczególnej klauzuli przeciwko nadużywaniu zwolnień – art. 22c
- zmiany w zakresie sposobu poboru podatku u źródła od przychodów nierezydenta powyżej kwoty 2.000.000 zł – warunki stosowania zwolnienia, pobór podatku i wniosek do organu o zwrot
- stosowanie zwolnienia na podstawie wydanej przez organ podatkowy opinii o stosowaniu preferencji lub oświadczenia (WH-OSC / WH-OSP) złożonego przez podatnika – stan prawny od 2022 roku
- opodatkowanie na gruncie updop i updof oraz w postanowieniach modelu konwencji OECD oraz umowach o unikania podwójnego opodatkowania
- zwolnienie z podatku – relief at source – warunki
- rozliczenie zakupu usług doradczych, księgowych, badania rynku, usług prawnych, usług reklamowych, zarządzania i kontroli, przetwarzania danych, usługi rekrutacji pracowników i pozyskiwania personelu, gwarancji i poręczeń
- kategoria świadczeń o podobnym charakterze (jak na gruncie regulacji ustawowych traktować m.in. zakup usług szkoleniowych, certyfikacji wyrobów, pośredniczenia w obrocie towarami i innych)
- czy i kiedy usługi ubezpieczenia podlegają opodatkowaniu podatkiem u źródła?
- zryczałtowane opodatkowanie dywidend wypłacanych nierezydentom i rezydentom – uregulowania prawa krajowego
- opodatkowanie dywidend z uwzględnieniem postanowień o unikaniu podwójnego
- opodatkowania
- wpływ dyrektywy o spółkach–matkach i spółkach–córkach na opodatkowanie dywidend
- warunki zwolnienia / oświadczenia podatnika – opinia o stosowaniu preferencji – weryfikacja wniosku
- przychody z pracy najemnej
- przychody z działalności wykonywanej osobiście: wolne zawody, przychody artystów/sportowców
- pojęcie zakładu (w tym zakład budowlany, agent zależny)
- ustalanie zysków zakładu
- zakład a zasady podziału zysków oraz problematyka cen transferowych – rozliczenia między zakładem a centralą
- przedstawienie przykładowego stanu faktycznego oraz wypełnienie informacji IFT
- informacje o umowach zawartych z nierezydentami (informacja ORD-U – a TPR od 2022 r.)
- informacja o wynagrodzeniach wypłacanych przez podmiot będący nierezydentem osobom fizycznym będącym nierezydentami za świadczenie na rzecz rezydenta usług (wykonania pracy) (informacja ORD – W1)
- Omówienie aktualnych przepisów dotyczących podatku u źródła po zmianach od 2022 roku
- Wyjaśnienie zasad stosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania w praktyce
- Przedstawienie obowiązków płatnika przy wypłatach należności na rzecz nierezydentów
- Wskazanie warunków stosowania zwolnień i preferencji podatkowych
- Omówienie wymogów dokumentacyjnych i sprawozdawczych
-
Po szkoleniu uczestnik:
- Prawidłowo ustali obowiązek podatkowy przy płatnościach transgranicznych
- Zweryfikuje kontrahenta zgodnie z wymogami należytej staranności
- Poprawnie wypełni deklaracje i informacje (IFT, CIT-10Z, PIT-8AR, ORD-U)
- Uniknie błędów przy stosowaniu certyfikatów rezydencji
- Zastosuje zwolnienia z WHT na podstawie dyrektyw UE i umów o UPO
- Rozpozna kategorie przychodów podlegających WHT w codziennej pracy
- Główni księgowi i specjaliści ds. VAT
- Pracownicy biur rachunkowych i działów księgowości
- Doradcy podatkowi i analitycy finansowi
- Właściciele i kadra zarządzająca firm
Paweł Dymlang
Prawnik, doradca podatkowy (nr wpisu 10987), trener i wykładowca z prawa podatkowego; specjalizacja: podatek od towarów i usług, podatek dochodowy od osób prawnych, podatek dochodowy od osób fizycznych. Prowadzący własną kancelarię doradztwa podatkowego. Poprowadzonych przeszło 2000 szkoleń otwartych i zamkniętych (m.in. dla: Basell Orlen Polyolefins, BRE Bank, Carlsberg, Cefarm, Cemex, Ceramika Paradyż, Cinema City, Energa, Eneria, Enion, Fagumit, Gaz System, HSBC Bank, HTL-Strefa, Interia, Jacobs, Kilargo, KWS Lochow Polska, LektorKlett, Mediacom, MESP, PKN Orlen, PKP Przewozy Regionalne, PKP, Polskie Porty Lotnicze, Polskie Radio Gdańsk, SEP, Statoil, SKŚM, Transfer Multisort Elektronik, Wavin Metalplast-Buk, Komenda Główna Policji, Thomson Technicolor Poland i wiele innych). Autor licznych publikacji prasowych i książkowych („Samochód w działalności gospodarczej”, „Podatki w branży farmaceutycznej”, „Opodatkowanie obrotu walutami kryptograficznymi”, „Egzamin na doradcę podatkowego”, „Podatek minimalny”).
Ekspert AKK w zakresie podatków i KSeF, ceniony za profesjonalizm, jasny przekaz i praktyczne podejście. Uczestnicy szkoleń podkreślają jego ogromną wiedzę, umiejętność tłumaczenia złożonych zagadnień w prosty sposób oraz świetny kontakt z grupą. Jego szkolenia są zawsze aktualne, merytoryczne i oparte na praktyce, co sprawia, że stanowią realne wsparcie w codziennej pracy księgowych i doradców.
Opinie po szkoleniach eksperta:
„Szkolenie przeprowadzone bardzo dobrze, profesjonalny przekaz informacji, bardzo dobry kontakt ze słuchaczami.”
„Szkolenie prowadzone bardzo profesjonalnie, przekaz informacji bardzo dobry, świetny kontakt z uczestnikami szkolenia. Jestem bardzo zadowolona z materiałów oraz samego przebiegu szkolenia.”
„Szkolenie przeprowadzone na najwyższym poziomie. Ogromna wiedza i rzeczowe przekazanie wiedzy. Dobrze rozdysponowane materiały szkoleniowe ułatwiające przyswojenie wiedzy.”
„Wykładowca posiadający bardzo dużą wiedzę.”
„Szkolenie bardzo dobrze przygotowane i przeprowadzone w profesjonalny sposób. Program był spójny, aktualny i odpowiadał na realne potrzeby uczestników. Prowadzący posiadał dużą wiedzę praktyczną, odpowiadał na pytania w sposób jasny i wyczerpujący.”
„Szkolenie bardzo interesujące.”
„Szkolenie w zakresie podatków było bardzo wartościowe i pozwoliło mi usystematyzować wiedzę w praktyczny sposób. Prowadzący w jasny i zrozumiały sposób wyjaśniał zagadnienia podatkowe.”
„Przekazywane treści były jasne, praktyczne i przydatne w codziennej pracy księgowej. Dzięki przykładom łatwiej zrozumieć zawiłości w przepisach,”
„Bardzo merytoryczne szkolenie. Największym plusem prowadzącego jest podawanie wielu praktycznych przykładów dobrze wyjaśniających teorię. Pierwsze dobre i treściwe szkolenie dotyczące KSEF.”
„Bardzo pozytywna, ogrom wiedzy, bardzo rzeczowe i merytoryczne szkolenie.”
„Poziom szkolenia bardzo wysoki, dużo ciekawych informacji przekazywanych przez Pana Pawła, Super zorganizowany czas wolny, bardzo sympatyczny Pan przewodnik, który opowiadał dużo ciekawostek. Obsługa hotelu bardzo miła, a wyżywienie przepyszne.”
„Bardzo wiele aktualnych tematów. Materiały będą stanowić lekturę na dłuższy czas.”
Cena obejmuje:
- uczestnictwo w szkoleniu
- materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej (prezentacje PPT, pliki PDF, DOC, Excel)
- certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF)
Płatności:
Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury
- 7 godz. lekcyjnych szkolenia
- szkolenie w czasie rzeczywistym
- bezpośredni kontakt z wykładowcą- wizualny, dźwiękowy, korespondencyjny (czat)
- możliwość uczestnictwa za pośrednictwem komputera, laptopa, smartfonu
- interakcję z ekspertem oraz innymi uczestnikami szkolenia
- zadawanie pytań w czasie rzeczywistym
- posiadanie komputera, laptopa lub smartfonu z głośnikiem i mikrofonem(jeżeli chcesz zadawać pytania głosowo)
- dostęp do internetu, przeglądarka Mozilla Firefox, Google Chrome
- celem uzyskania jak najlepszej jakości prosimy zaktualizować przeglądarki do najnowszych wersji
Organizator zastrzega sobie prawo do wprowadzania zmian organizacyjnych dotyczących zmian terminu lub wykładowcy oraz zmian w programie szkolenia, w tym do modyfikacji zakresu merytorycznego poszczególnych modułów/paneli oraz do zmiany ich kolejności. Ewentualne korekty mogą wynikać w szczególności ze zmian przepisów prawa, aktualnych interpretacji, dostępności wykładowców lub innych istotnych czynników wpływających na prawidłowy przebieg szkolenia, które nie były znane w dniu publikacji. Wprowadzone zmiany nie będą skutkowały obniżeniem jakości merytorycznej szkolenia.
tel. 573 569 728
e-mail. biuro@akk.com.pl
Również może Cię zainteresować
-
Ulgi podatkowe 2026 – nowe możliwości dla firm i osób fizycznych. Przegląd aktualnych ulg. Zmiany od 2026 r. (online)
590 zł netto Wybierz opcje Ten produkt ma wiele wariantów. Opcje można wybrać na stronie produktu -
Czytanie sprawozdań finansowych – analiza wyników, bilansu, przepływów i informacji dodatkowej w ujęciu praktycznym (online)
590 zł netto Wybierz opcje Ten produkt ma wiele wariantów. Opcje można wybrać na stronie produktu -
VAT: sprzedaż krajowa i zagraniczna (UE)z uwzględnieniem KSeF oraz zmian od 01.07.2026 r. (online)
590 zł netto Wybierz opcje Ten produkt ma wiele wariantów. Opcje można wybrać na stronie produktu
