Podatek VAT – Podstawy i Praktyka

Panel I

1.   VAT – zasady ogólne opodatkowania

–    Identyfikacja transakcji – sprzedaż – dostawa towarów i świadczenie usług

–    Ustawa o VAT a dyrektywy unijne

–    Interpretacje, orzecznictwo polskie, orzecznictwo TSUE – po co sięgać i jak korzystać.

–    Prawo do odliczenia- zasady ogólne

–    Nadużycie prawa

–    Należyta staranność

2.   Zakres opodatkowania

–    Zakres opodatkowania – czynności opodatkowane oraz czynności wyłączone ze szczególnym uwzględnieniem zagadnienia transakcji jednorazowych

–    Towar, usługa, sprzedaż – znaczenie odpłatności, identyfikacja świadczeń złożonych

–    Działalność gospodarcza na gruncie VAT – kiedy osoba fizyczna może zostać podatnikiem VAT?

–    Transakcje nieodpłatne i ich opodatkowanie lub wyłączenie

–    Powstrzymanie się od dokonywania czynności – jak identyfikować?

–    Transakcje “poza VAT” – czy istnieją?

3.   Podatnicy ze szczególnym uwzględnieniem miejsca świadczenia

–    Miejsce świadczenia – co czyni podatnikiem VAT?

–    Podatnik czynny

–    Zwolnienie podmiotowe – zasady

–    Zwolnienie podmiotowe a transakcje międzynarodowe

–    OSS- rozliczenia konsumentów z UE

–    Rejestracja w Polsce

–    Rejestracja za granicą – gdzie poszukiwać informacji?

4.   Stawki i zwolnienia

–    Stawki podstawowe

–    Rola stawki 0% i przejściowe obniżki w tarczach antyinflacyjnych

–    Zwolnienie

–    Transakcja poza VAT

–    Zwolnienie od podatku

–    Stawki w budownictwie

–    Obowiązek podatkowy

5.  Obowiązek podatkowy

–    Co to jest i dlaczego jest takie ważne?

–    Czym różni się obowiązek podatkowy od zobowiązania podatkowego i dlaczego to ostatnie nie zawsze występuje w przypadku VAT

–    Niewłaściwe rozpoznanie momentu powstania obowiązku podatkowego – konsekwencje

–    Obowiązek podatkowy – zasady ogólne

–    Obowiązek podatkowy – zasady szczególne.

Panel II

6.   Transakcje międzynarodowe – dostawy towarów

–    Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów – pojęcie, miejsce świadczenia, stawka, powstanie obowiązku podatkowego i prawo do odliczenia podatku naliczonego,

–    Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów – rejestracja, zasady i dokumentowanie dla zastosowania stawki 0%

–    Eksport towarów, definicja, eksport pośredni i bezpośredni, podstawa opodatkowania, obowiązek podatkowych, warunki zastosowania stawki 0%

–    Import – definicja, obowiązek podatkowy, stawki, podstawa opodatkowania, prawo do odliczenia podatku z tytułu importu

–    Transakcje łańcuchowe (w tym procedura uproszczona dla transakcji trójstronnych)

–    Dostawa towarów z montażem

7.   Transakcje międzynarodowe – świadczenie usług

–    Świadczenie usług – zasady ogólne (BTB, BTC)

–    Usługi związane z nieruchomościami – zakres i zasady opodatkowania

–    Usługi na ruchomym majątku rzeczowym

–    Transport pasażerów i transport towarów

–    “Eksport usług”

–    Nabycie “krajowe”

–    Import towarów

–    Import usług

–    Nabycie towarów z montażem

–    Zbycie przedsiębiorstwa i zorganizowanej części przedsiębiorstwa

8.   E-commerce, funkcjonowanie platform i rejestracja

–    WSTO (wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość), co to jest WSTO – ja definiujemy

–    Obowiązki ewidencyjne

–    Różnica między WSTO a sprzedażą wysyłkową

–    Dokumentacja potwierdzająca dostarczenie towarów do nabywcy

–    One Stop Shop (OSS) – punkt kompleksowej obsługi

–    Procedura unijna (do kogo jest skierowana, jakie usługi podatnik może rozliczać w ramach procedury unijnej, obowiązki podatnika, państwo członkowskie identyfikacji, , omówienie różnych wariantów dla podatników)

–    Procedura nieunijna (jakie daje możliwości, do kogo jest skierowana, analiza przypadków).

–    SOTI (Sprzedaż na odległość towarów importowanych), co to jest SOTI- ja definiujemy

Panel  III

9.    Prawo do odliczenia podatku naliczonego

–    Zasada ogólna – orzecznictwo

–    Należyta staranność, a prawo do odliczenia

–    Dokumentacja

–    Moment zakupu a moment powstania prawa do odliczenia

–    Zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym

–    Prawo do odliczenia przez “małego podatnika”

–    Prawo do odliczenia podatku od wydatków związanych z samochodami

–    Alokacja podatku naliczonego w przypadku sprzedaży „mieszanej”

–    Pre-współczynnik prawa do odliczenia

–    Współczynnik prawa do odliczenia

10.   Korekty podatku

–    Korekta faktur w związku ze zmianami ceny lub pomyłkami – ujmowanie w JPK

–    Ulga na złe długi z punktu widzenia wierzyciela i dłużnika

–    Proporcjonalne odliczenie VAT

–    Prewspółczynnik

–    Korekta roczna VAT z związku ze sprzedażą opodatkowaną i zwolnioną

–    Zmiana sposobu przeznaczenia środka trwałego a korekta podatku naliczonego, zbycie przed

11.   Obowiązki instrumentalne

–    Faktury

–    JPK

–    Podzielona płatność

–    Kasy rejestrujące

–    Zastosowanie KSF w obiegu faktur- jak wdrożyć KSeF w firmie i jak stosować?

12.   Pozostałe zagadnienia szczegółowe

–    Mały podatnik

–    Nowe środki transportu

–    Procedury szczególne: turystyka, dzieła sztuki, towary używane

–    Rolnik ryczałtowy

–    Taksówki osobowe

13.   Sankcje

–    Kodeks karny skarbowy

–    Kodeks karny

–    Dodatkowe zobowiązanie podatkowe

–    Odpowiedzialność przedstawiciela podatkowego

–    Odpowiedzialność pełnomocnika podatnika

–    Odpowiedzialność solidarna nabywcy