Kobieta pracująca przy biurku z kalkulatorem – profesjonalne szkolenia księgowe w Akademii Kształcenia Kadr.
,

Podatki w grupach kapitałowych 2026 – ryzyka, struktury, odpowiedzialność

1180 zł netto

Gwarancja bezpiecznego zakupu

Temat zajęć 1 STRUKTURA I ROZLICZENIA W GRUPACH

1. Wprowadzenie – otoczenie podatkowe grup kapitałowych w latach 2025–2026 – nowa rzeczywistość regulacyjna
  • Najważniejsze zmiany legislacyjne wpływające na grupy kapitałowe i podmioty powiązane.
  • Definicje podmiotów powiązanych i ich konsekwencje.
  • Identyfikacja obszarów ryzyka podatkowego w grupach kapitałowych (CIT, VAT, TP, MDR, KSeF)
  • Odpowiedzialność zarządu i osób kluczowych w strukturach grupowych
2. Rozliczenia pomiędzy podmiotami powiązanymi w 2026 r. – praktyka i ryzyka
  • Najnowsze zasady i wymogi dotyczące rozliczeń wewnątrz grup kapitałowych.
  • Usługi niematerialne, zarządcze i centralne – znaczenie dokumentowania transakcji
  • Refakturowanie kosztów w grupach kapitałowych – VAT, CIT, TP
  • Rozliczenia licencyjne, know-how, znaki towarowe w strukturach grupowych
  • Dywidendy i inne przychody w zyskach osób prawnych
  • Finansowanie dłużne w grupach: pożyczki, cash-pooling, gwarancje
  • Ograniczenia kosztów finansowania dłużnego i ich wpływ na modele grupowe
  • Minimalny CIT a struktury holdingowe i spółki celowe
  • Przegląd aktualnych interpretacji i sporów z praktyki organów
3. Reorganizacje w grupach kapitałowych – na co zwracać uwagę przy podejmowaniu działań restrukturyzacyjnych
  • Połączenia i podziały spółek – opodatkowanie wspólników i spółek na gruncie CIT, PIT , VAT
  • Sukcesja podatkowa na przykładach praktycznych – zwolnienie dywidendowe, zakończenie roku, rozliczanie amortyzacji
  • Czy wydatki związane z procesami restrukturyzacyjnymi mogą stanowić koszt uzyskania przychodu?
  • Reorganizacje a unikanie opodatkowania – rola opinii zabezpieczających przed zastosowaniem klauzuli oraz przygotowania uzasadnienia ekonomicznego połączenia
  • Czy reorganizacja może być uznana za schemat podatkowy
4. Panel praktyczny – case studies i sesja pytań
Temat zajęć 2 – TP, FUNDACJA RODZINNA, Grupa VAT oraz PGK
1. Ceny transferowe w 2026 roku – obowiązki dokumentacyjne i praktyka na 2026 r.
  • Aktualne progi dokumentacyjne i zakres obowiązków TP
  • Lokalna dokumentacja cen transferowych i informacja TPR – najczęstsze błędy
  • Wybór metod TP i analizy porównawcze – oczekiwania organów podatkowych
  • Benchmarki i analizy porównawcze w świetle kontroli 2025/2026
  • Safe harbour i transakcje o niskiej wartości dodanej – kiedy faktycznie chronią
  • Recharakteryzacja transakcji i doszacowanie dochodu przez administrację
  • Restrukturyzacje i reorganizacje w grupach – dokumentowanie i ryzyka TP
  • Sankcje podatkowe i karne skarbowe w obszarze TP
2. Fundacja rodzinna w strukturach grup kapitałowych – szanse i ryzyka
  • Rola fundacji rodzinnej w planowaniu biznesowym i sukcesyjnym.
  • Powiązania fundacji rodzinnej ze spółkami operacyjnymi – konsekwencje podatkowe
  • Opodatkowanie fundacji rodzinnej:
    – działalność gospodarcza
    – świadczenia na rzecz beneficjentów
    – aporty, dywidendy, sprzedaż udziałów
  • Relacje fundacja – spółki powiązane a ceny transferowe
  • Ryzyka podatkowe i obszary szczególnego zainteresowania fiskusa
  • Rola opinii zabezpieczającej w planowaniu podatkowym
3. Grupy VAT – zasady, korzyści i ryzyka w 2026 r.
  • Warunki tworzenia i funkcjonowania grup VAT – umowa Grupy VAT, powiązania pomiędzy członkami Grupy VAT
  • Zmiany interpretacyjne dotyczące grup VAT
  • Rozliczenia wewnątrz grupy VAT – neutralność i jej granice
  • Transakcje z podmiotami spoza grupy VAT
  • Centralizacja usług, zakupy grupowe, shared services
  • Cash-pooling i rozliczenia finansowe w grupach VAT
  • JPK_GV – zasady składania
4. Podatkowa Grupa Kapitałowa (PGK) – warunki, korzyści i ograniczenia
  • Zasady funkcjonowania i korzyści podatkowych grup kapitałowych (PGK).
  • Relacja PGK do cen transferowych i minimalnego CIT
  • Estoński CIT w grupach kapitałowych – możliwości i bariery
  • Estoński CIT a transakcje wewnątrzgrupowe
  • Minimalny CIT w kontekście restrukturyzacji i reorganizacji grup
5. Panel praktyczny – case studies i sesja pytań
  • Analiza rzeczywistych przypadków z obszaru TP, VAT i CIT.
  • Najczęstsze pytania uczestników
  • Rekomendacje i dobre praktyki na 2026 r.
  • Podsumowanie kluczowych ryzyk i działań zabezpieczających

Celem szkolenia jest kompleksowe przygotowanie uczestników do prawidłowego funkcjonowania w zmieniającym się otoczeniu podatkowym grup kapitałowych w latach 2025–2026, w szczególności poprzez:

  • przedstawienie aktualnych i planowanych zmian w przepisach podatkowych mających wpływ na grupy kapitałowe,
  • identyfikację kluczowych ryzyk podatkowych związanych z rozliczeniami wewnątrzgrupowymi, reorganizacjami oraz strukturami holdingowymi,
  • omówienie zasad odpowiedzialności podatkowej oraz karnej skarbowej w strukturach grup kapitałowych,
  • wsparcie w zakresie wdrażania i doskonalenia procedur compliance podatkowego,
  • zwiększenie bezpieczeństwa podatkowego podmiotów działających w ramach grup kapitałowych.
  • Podniesienie poziomu wiedzy w zakresie opodatkowania grup kapitałowych w świetle regulacji obowiązujących i planowanych na 2026r.
  • Zwiększenie świadomości ryzyk podatkowych związanych z cenami transferowymi, VAT, CIT, MDR, KSeF, fundacją rodzinną oraz strukturami holdingowymi.
  • Nabycie praktycznej wiedzy umożliwiającej prawidłowe kształtowanie i ocenę struktur grupowych oraz rozliczeń wewnątrzgrupowych.
  • Wzmocnienie zdolności do identyfikowania obszarów potencjalnych sporów z organami podatkowymi oraz przygotowania do kontroli.
  • Uporządkowanie zasad nadzoru podatkowego i dokumentowania decyzji w ramach grup kapitałowych.
  • Ograniczenie ryzyka sankcji podatkowych, odpowiedzialności karnej skarbowej oraz odpowiedzialności osobistej członków organów spółek poprzez stosowanie zasad należytej staranności.

Szkolenie skierowane jest do osób odpowiedzialnych za zarządzanie, rozliczenia podatkowe oraz nadzór finansowy w podmiotach funkcjonujących w ramach grup kapitałowych, w szczególności:

  • członków zarządów oraz kadry kierowniczej spółek wchodzących w skład grup kapitałowych,
  • dyrektorów finansowych (CFO) i menedżerów finansowych,
  • głównych księgowych oraz pracowników działów finansowo-księgowych,
  • specjalistów ds. podatków (CIT, VAT, ceny transferowe) i compliance podatkowego,
  • doradców podatkowych oraz audytorów wewnętrznych obsługujących grupy kapitałowe.

Agnieszka Sadowska

Doradca podatkowy (nr wpisu 11914), absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Mikołaja Kopernika w Toruniu oraz Wydziału Finansów i Rachunkowości Wyższej Szkoły Bankowej w Toruniu. Posiada ponad 15 – letnie doświadczenie zawodowe związane z prawem podatkowym. Początki swojej kariery zaczynała jako pracownik administracji skarbowej, m.in. w urzędzie skarbowym oraz w Krajowej Informacji Skarbowej. Obecnie jako in-house kieruje działem podatków jednej z większych spółek giełdowych z branży finansowej, a od 2013 roku prowadzi własną kancelarię doradztwa podatkowego. Doświadczony wykładowca, realizujący od 2011 roku z pasją szkolenia z zakresu prawa podatkowego (głównie podatek od towarów i usług oraz podatki dochodowe) dla firm szkoleniowych oraz Wyższej Szkoły Bankowej. Wyróżniona przez Stowarzyszenie Księgowych srebrną odznaką za zasłużenie dla środowiska księgowych.

Dofinansowanie szkolenia
 
Szkolenie może zostać objęte dofinansowaniem ze środków publicznych – zarówno z Krajowego Funduszu Szkoleniowego (KFS), jak i Bazy Usług Rozwojowych (BUR).
Osoby zainteresowane możliwością starania się o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu Szkoleniowego, zapraszamy do kontaktu telefonicznego lub mailowego z naszym działem handlowym.

 

Cena obejmuje:

  • uczestnictwo w szkoleniu
  • materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej (prezentacje PPT, pliki PDF, DOC, Excel)
  • certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF)
Płatności:
Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury.
 Zapewniamy:
  • 14 godz. lekcyjnych szkolenia
  • szkolenie w czasie rzeczywistym
  • bezpośredni kontakt z wykładowcą- wizualny, dźwiękowy, korespondencyjny (czat)
  • możliwość uczestnictwa za pośrednictwem komputera, laptopa, smartfonu
  • interakcję z ekspertem oraz innymi uczestnikami szkolenia
  • zadawanie pytań w czasie rzeczywistym
Daty szkolenia
Szkolenie realizowane jest w dwóch terminach:
  • I termin: 14, 15 lipca
  • II termin: 11, 15 września
Wymagania:
  • posiadanie komputera, laptopa lub smartfonu z głośnikiem i mikrofonem(jeżeli chcesz zadawać pytania głosowo)
  • dostęp do internetu, przeglądarka Mozilla Firefox, Google Chrome
  • celem uzyskania jak najlepszej jakości prosimy zaktualizować przeglądarki do najnowszych wersji
Organizator zastrzega sobie prawo do wprowadzania zmian w programie szkolenia, w tym do modyfikacji zakresu merytorycznego poszczególnych modułów oraz do zmiany ich kolejności. Ewentualne korekty mogą wynikać w szczególności ze zmian przepisów prawa, aktualnych interpretacji, dostępności wykładowców lub innych istotnych czynników wpływających na prawidłowy przebieg szkolenia, które nie były znane w dniu publikacji. Wprowadzone zmiany nie będą skutkowały obniżeniem jakości merytorycznej szkolenia.
tel. 573 569 728
 e-mail. biuro@akk.com.pl

Również może Cię zainteresować

Przewijanie do góry