Przekształcenie JDG w spółkę kapitałową wraz z jej likwidacją- aspekty prawne, podatkowe, rachunkowe

I.     Podatkowa księga przychowów a księgi  rachunkowe

1.     Kiedy prowadzimy podatkową księgę przychodów i rozchodów?
2.     Podstawa prawna prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów
3.     Kto obowiązkowo prowadzi pełne księgi?
4.     Czy możemy dobrowolnie wybrać prowadzenie pełnej rachunkowości ?
5.     Od kiedy mamy obowiązek prowadzenia pełnej rachunkowości?
6.     Podstawa prawna prowadzenia pełnej rachunkowości
7.     Czynności przy zamknięciu podatkowej księgi przychowów i rozchodów w celu przejścia na pełną rachunkowość
7.1.  Inwentaryzacja majątku firmy oraz źródeł jego finansowania,
7.2.  Konstrukcja zasad rachunkowości (polityka rachunkowości)
7.3.  Sporządzenie inwentarza
7.4.  Sporządzenie bilansu otwarcia na podstawie zatwierdzonego inwentarza;
7.5.  Otwarcie  ksiąg rachunkowych

II.   Konta do ewidencji zdarzeń

1.     Konta syntetyczne, analityczne  i konta pozabilansowe – konstrukcja
2.     Wpływ uregulowania prawa podatkowego (pdof, pdop) na konstrukcję planu kont
3.     Limity w prawie podatkowym – wpływ na konstrukcję kont
4.     Zasady ewidencji na kontach
5.     Dane z ksiąg rachunkowych do rozliczeń podatkowych i do bilansu
6.     Sprawozdanie finansowe – wyjaśnienie pojęcia, elementy

III.   Ewidencja zdarzeń związanych ze środkami pieniężnymi, zadania, ćwiczenia

1.     Konta środków pieniężnych
2.     Zapłata z kasy, z rachunku bankowego
3.     Zapłata wekslem
4.     Założenie i likwidacja lokaty
5.     Środki pieniężne w drodze

IV.  Ewidencja zdarzeń związanych z majątkiem trwałym

1.     Zakup i sprzedaż środka trwałego
2.     Darowizna środka trwałego
3.     Wartości niematerialne i prawne (rodzaje), ewidencja
4.     Zadanie inwestycyjne – ewidencja księgowa kosztów i rozliczenia zadania
5.     Środki trwałe w budowie zaniechane i wstrzymane
6.     Likwidacja środka trwałego
7.     Likwidacja wartości niematerialnej i prawnej
8.     Zakup nieruchomości inwestycyjnej
9.     Niedobory i nadwyżki środków trwałych
10.   Utrata wartości trwałych rzeczowych składników majątku
11.   Źródła finansowania środka trwałego – sposób ujęcia
12.   Amortyzacja środka trwałego

V.  Rozrachunki z pracownikami – ewidencja

1.     Zaliczki dla pracowników
2.     Rozliczenie zaliczek
3.     Wynagrodzenia dla pracowników
4.     Narzuty na wynagrodzenia

VI.  Rozrachunki z kontrahentami w złotych i w walucie obcej – ewidencja

1.     Konta zespołu „2” do rozrachunków z kontrahentami
2.     Należności
3.     Zobowiązania
4.     Przeliczenie należności i zobowiązań w walucie obcej – zasady, ewidencja
5.     Rozrachunki publicznoprawne
5.1.  Podatek VAT
5.2.  Podatek PCC
5.3.  Podatek dochodowy
5.4.  Składki ZUS
5.5.  Cło

VII.  Rzeczowy majątek obrotowy

1.     Zakup towarów,
2.     Zakup materiałów
3.     Wydanie materiałów do produkcji
4.     Sprzedaż towarów
5.     Sprzedaż towarów
6.     Odpisy z tytułu utraty wartości

VIII. Wytworzenie produktów

1.     Koszty wytworzenia
2.     Przyjęcie wyrobów do magazynu
3.     Wydanie wyrobów z magazynu
4.     Sprzedaż wyrobów, towarów, materiałów
5.     Utrata wartości

IX.  Kapitały jednostki – definicje, ewidencja

1.     Kapitał podstawowy
2.     Inne kapitały
3.     Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych

X.  Zaliczki i przychody ewidencja księgowa i aspekt podatkowy

1.     Zasady ewidencji i przykłady
2.     Zaliczki przekazane
2.1.  Na środki trwałe
2.2.  Na wartości niematerialne i prawne
2.3.  Na materiały, towary, wyroby gotowe
3.     Zaliczki otrzymane
4.     Zapłata z góry i przychody – udokumentowanie i ewidencja
4.1.  Przychody ze sprzedaży towarów Przychody ze sprzedaży wyrobów
4.2.  Przychody ze sprzedaży materiałów
4.3.  Przychody ze sprzedaży usług

Moduł 2. Formy działalności i likwidacja spółek: kompleksowy przewodnik podatkowo-prawny

Panel 3

2. Cel i istota przekształcenia JDG w spółkę

a) Przekształcenia w oparciu o przepisy Kodeksu spółek handlowych
b) Aport jako forma przekształcenia

6. Dokumenty finansowe w spółce a dokumentacja finansowa w JDG
a) Co to znaczy pełna księgowość vs KPiR?
b) Omówienie struktury Bilansu i RZiS
c) rejestr CRBR

7. Jak rozliczać się w ramach struktur sp. z o.o.?
a) CIT Estoński
b) Wynagrodzenie właścicieli
c) Wynagrodzenie członków zarządu z tytułu powołania, kontrakty managerskie, prokurenci

10.Mozliwe prowadzenie JDG i założenie spółki kapitałowej jako podmiotów powiązanych

Panel 4

Likwidacja spółek osobowych i kapitałowych- skutki podatkowe

1.    Likwidacja spółki osobowej
a) Obowiązki podatkowe związane z likwidacją spółek handlowych w podatku PIT, CIT, PCC VAT
b) Obowiązki ewidencyjno-informacyjne
c) Odpowiedzialność za zaległości podatkowe zlikwidowanych spółek
d) Zasady opodatkowania majątku objętego po likwidacji spółki przez wspólników
e) Skutki śmierci jednego ze wspólników w trakcie procesu likwidacji
f) Rozliczenie z ZUS w zakresie płaconych składek przez wspólników

2.    Likwidacja spółki kapitałowej: sp. z o.o. i akcyjnej
a) Obowiązki podatkowe związane z likwidacją spółek handlowych w podatku PIT, CIT, VAT, PCC
b) Obowiązki ewidencyjno-informacyjne
c) Odpowiedzialność za zaległości podatkowe zlikwidowanych spółek
d) Zasady opodatkowania majątku objętego po likwidacji spółki przez udziałowców/akcjonariuszy
e) Zasady dokonywania wyceny majątku w procesie likwidacji

3.    Likwidacja prostej spółki akcyjnej
a) Obowiązki podatkowe związane z likwidacją spółki w podatku PIT, PCC, CIT, VAT
b) Obowiązki ewidencyjno-informacyjne
c) Odpowiedzialność za zaległości podatkowe zlikwidowanej spółki
d) Zasady opodatkowania majątku objętego po likwidacji spółki przez akcjonariuszy

4.    Likwidacja spółki komandytowej i spółki komandytowo-akcyjnej
a) Obowiązki podatkowe związane z likwidacją spółki w podatku PIT, CIT, VAT, PCC
b) Obowiązki ewidencyjno-informacyjne
c) Odpowiedzialność za zaległości podatkowe zlikwidowanej spółki od strony komandytariusz i komplementariusza oraz akcjonariusza
d) Zasady opodatkowania majątku objętego po likwidacji spółki przez komandytariusza i komplementariusza oraz akcjonariusza
e) Zasady dokonywania wyceny majątku w procesie likwidacji