Weekendowa Akademia Rozwoju XXI w. dla właścicieli Biur Rachunkowych

Temat zajęć 5 Podatki w bieżącej obsłudze klientów biura rachunkowego

1.Rozliczenia u podatników PIT

• wybór formy opodatkowania i rola biura rachunkowego w procesie podejmowania decyzji – skala podatkowa, podatek liniowy, ryczałt czy karta podatkowa
• rozliczenia jako wspólnik spółki osobowej oraz kapitałowej – dywidenda, wypłata zysku ze spółki komandytowej
• wydatki o charakterze osobistym – okulary, garnitur, usługa dentystyczna, studia  podyplomowe, nauka języka obcego
• zaliczki uproszczone, kwartalne zaliczki – limit małego podatnika na 2026 rok

2.Rozliczenia podatników CIT

• podatek minimalny w 2026 roku – podstawa opodatkowania, wyłączenia z opodatkowania oraz stawka CIT
• hipotetyczne odsetki od wpłaty na kapitał zapasowy
• koszty finansowania dłużnego
• Estoński CIT – jak bezpiecznie i bez ryzyka skorzystać z opodatkowania ryczałtem
• rozliczanie strat podatkowych

3.Ulgi i zwolnienia u podatników podatku dochodowego – przegląd wybranych ulg

• ulga B+R, ulga na innowacyjnych pracowników oraz IP BOX
• ulga sponsoringowa
• ulga prorodzinna

4.Rozliczanie na gruncie podatku VAT

• limit zwolnienia podmiotowego VAT w świetle zmian od 1.01.2026r.
• przypadki utraty zwolnienia podmiotowego
• zwolnienie SME – kiedy realnie skorzystać ze zwolnienia
• procedura MPP oraz Wykaz Podatników – warunki stosowania i ryzyka
• transakcje  transgraniczne – miejsce świadczenia usług i dostaw towarów

5. Zasady stosowania kas rejestrujących oraz systemu kaucyjnego

• obligatoryjne oraz fakultatywne przypadki stosowania kas rejestrujących
• zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania – interpretacje i kontrole
• system kaucyjny: kogo obejmuje oraz jakie obowiązki wiążą się z jego stosowaniem

6. Granica pomiędzy księgowością a doradztwem podatkowym – jak jej nie przekroczyć?

• odpowiedzialność biura rachunkowego – odpowiedzialność cywilna czy również karno-skarbowa
• bezpieczne modele współpracy z klientem

Temat 6 Podatki w praktyce: zmiany, ryzyka, optymalizacja – jak w praktyce dbać o podatki Klientów

1.Wejście w życie KSeF w 2026 roku – obowiązek wyłącznie dla podatnika czy również dla biura rachunkowego

• Data wystawienia i odbioru faktury
• Korekty faktur VAT po nowemu
• Faktury offline, korekty, załączniki – ryzyka praktyczne
• Problemy techniczne vs. odpowiedzialność podatkowa biura rachunkowego
• KSeF a relacje biuro–klient – nowe modele współpracy

2.JPK PD – nowy obowiązek raportowania do organów podatkowych

• powiązanie JPK CIT z polityką rachunkowości
• mapowanie kont dla celów księgowych
• wypełnienie węzła JPK_RPD – od wyniku bilansowego do wyniku podatkowego, różnice trwałe i przejściowe
• JPK środki trwałe – pierwszy rok raportowania
• sankcje i odpowiedzialność karna skarbowa – realne zagrożenia dla biur rachunkowych

3.Reorganizacje w grupach kapitałowych – na co zwracać uwagę przy podejmowaniu działań restrukturyzacyjnych

• połączenia i podziały spółek – opodatkowanie wspólników i spółek na gruncie CIT, PIT , VAT
• sukcesja podatkowa na przykładach praktycznych – zwolnienie dywidendowe, zakończenie roku, rozliczanie amortyzacji
• czy wydatki związane z procesami restrukturyzacyjnymi mogą stanowić koszt uzyskania przychodu?
• reorganizacje a unikanie opodatkowania – rola opinii zabezpieczających przed zastosowaniem klauzuli oraz przygotowania uzasadnienia ekonomicznego połączenia
• współpraca biura rachunkowego z doradcą podatkowym

4.Fundacja rodzinna i jej rola w planowaniu biznesowym i sukcesyjnym

• powiązania fundacji rodzinnej ze spółkami operacyjnymi – konsekwencje podatkowe
• opodatkowanie fundacji rodzinnej:
  – działalność gospodarcza
  – świadczenia na rzecz beneficjentów
  – aporty, dywidendy, sprzedaż udziałów
• relacje fundacja – spółki powiązane a ceny transferowe
• rola opinii zabezpieczającej w planowaniu podatkowym

5.Praktyczna checklista w procesie zarządzania ryzykiem podatkowym w 2026 roku

• instrukcje i procedury – realna pomoc czy nadmiarowa papierologia
• odpowiedzialność biura rachunkowego – aktualne podejście organów
• sesja pytań i odpowiedzi – problemy uczestników